Управление рисками и внутренний контроль

В Группе РусГидро функционирует Система внутреннего контроля и управления рисками (СВКиУР), которая позволяет обеспечить разумную уверенность в достижении стоящих целей перед Группой, а также достичь оптимального баланса между ростом стоимости, прибыльностью и рисками.

Ключевые субъекты Системы внутреннего контроля и управления рисками

Увеличить

Структура процесса управления рисками в Группе РусГидро

Увеличить

Формирование итогового документа

Показывает взаимосвязь процедур процесса

Методы и подходы к управлению рисками

Политика в области внутреннего контроля и управления рисками¹ является основным документом Общества в области СВКиУР, а также одним из инструментов реализации стратегии развития Группы РусГидро.

Комплекс методов и подходов к управлению рисками Компании заключается в следующем:

• риск-менеджмент не обособлен от основных видов деятельности и процессов организации;
• управление рисками является частью процесса принятия решений;
• каждый работник активно вовлечен в процесс выявления и оценки рисков в рамках компетенции;
• Общество и ПО непрерывно развивают и совершенствуют СВКиУР наряду с другими аспектами их организации для повышения уровня зрелости управления рисками;
• в Группе РусГидро применяется единая методология по управлению рисками, используются специализированные программные продукты.

Практическое применение Политики реализуется посредством Положения о Системе внутреннего контроля (СВК) Группы РусГидро и Положения об управлении рисками Группы РусГидро, что в совокупности формирует единую методологическую базу и описывает предмет и процессы управления рисками и организации внутреннего контроля.

Риски могут возникать на разных организационных уровнях, при достижении стратегических целей Группы РусГидро, в различных бизнес-процессах, при разработке и реализации проектов Общества и ПО. Ежегодно в ПАО «РусГидро» и ПО формируются и утверждаются планы мероприятий по управлению рисками, один раз в полугодие проводится их мониторинг.

Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита — отдельное структурное подразделение, находящееся в функциональном подчинении Совету директоров и административном подчинении Председателю Правления — Генеральному директору ПАО «РусГидро».

Политика в области внутреннего аудита ПАО «РусГидро» закрепляет общие принципы и подходы к организации этой функции.

Приоритеты работы функции внутреннего аудита Общества определяются планом-графиком контрольных мероприятий, который утверждается Советом директоров ПАО «РусГидро», а также внеплановыми поручениями Совета директоров, Комитета по аудиту при Совете директоров и Председателя Правления — Генерального директора ПАО «РусГидро».

В 2023 году все запланированные контрольные мероприятия выполнены Службой внутреннего аудита Общества в полном объеме. По результатам менеджментом Группы РусГидро формируются планы корректирующих мероприятий, направленные на исправление выявленных нарушений и недостатков (а также их причин и последствий), повышение эффективности системы внутреннего контроля и недопущение повторения недостатков. Службой внутреннего аудита организована и автоматизирована система мониторинга их исполнения.

Служба внутреннего аудита на регулярной основе предоставляет Комитету по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» информацию о выявленных в ходе контрольных мероприятий существенных нарушениях и недостатков в деятельности Общества и ПО, статусе исполнения менеджментом Группы РусГидро корректирующих мероприятий, рекомендациях Службы внутреннего аудита по повышению эффективности СВКиУР.

Внешний аудитор

ПАО «РусГидро» ежегодно проводит независимый внешний аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности, подготовленной по российским и международным стандартам.

С целью обеспечения поддержания объективности и независимости аудитора, а также в целях повышения уровня прозрачности корпоративных процедур по утверждению аудитора в ПАО «РусГидро» разработана Политика ротации аудитора.

Политика определяет нормативные основы, обеспечивающие утверждение и смену аудитора ПАО «РусГидро», руководителей и состава команды аудиторской проверки и регулирует порядок ротации аудитора, в том числе порядок отбора аудитора посредством проведения конкурсных процедур.

Выбор внешнего аудитора осуществлен путем проведения открытого конкурса в электронной форме в соответствии со ст. 5 Федерального закона от 30.12.2008 № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» и внутренними документами ПАО «РусГидро».

По итогам проведения конкурсных процедур в марте 2021 года победителем было объявлено Акционерное общество «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (наименование с 03.06.2022 Акционерное общество «Технологии Доверия — Аудит»), кандидатура которого утверждена решением годового Общего собрания акционеров ПАО «РусГидро» от 30.06.2023.

АО «Технологии Доверия — Аудит» является членом Саморегулируемой организации аудиторов Ассоциации «Содружество» (СРО ААС). Перечень услуг, оказываемых АО «Технологии Доверия — Аудит» Обществу, приведен в разделе «Вознаграждение аудитора».

В 2023 году Комитет по аудиту при Совете директоров ПАО «РусГидро» провел оценку качества работы внешнего аудитора Общества (в том числе оценку предоставляемых аудитором заключений) и эффективности процесса проведения внешнего аудита в целом. По результатам оценки процесс проведения внешнего аудита был признан эффективным.

Ревизионная комиссия

Ревизионная комиссия — постоянно действующий орган контроля ПАО «РусГидро», ежегодно избирается Общим собранием акционеров и осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества.

Проведенная в отчетном периоде проверка (ревизия) подтвердила, что данные, содержащиеся в отчетах и финансовых документах ПАО «РусГидро», достоверны, ведение бухгалтерского учета и представление финансовой отчетности осуществляется с соблюдением требований действующего законодательства и внутренних нормативных актов, финансово-хозяйственная деятельность ведется с соблюдением интересов Общества и ее акционеров.

В заключении Ревизионной комиссии также подтверждена достоверность данных, содержащихся в Годовом отчете ПАО «РусГидро» и отчете о совершенных в 2023 году сделках, в совершении которых имеется заинтересованность.

Совершенствование СВКиУР ²

Увеличить

Оценка качества СВКиУР

Внутренняя оценка эффективности корпоративной СВКиУР проводится ежегодно Службой внутреннего аудита

По результатам оценки надежности и эффективности СВКиУР за 2023 год ПАО «РусГидро» соответствует уровню развития между «оптимальным» и «высоким»⁴. Отчет о функционировании и результатах внутренней оценки корпоративной СВКиУР, выполненной Службой внутреннего аудита по результатам 2023 года, будет рассмотрен и утвержден Советом директоров Общества в июне 2024 года.

Внешняя⁵ независимая оценка СВКиУР Группы РусГидро в отчетном периоде не проводилась.